El cierre fiscal es un proceso que toda empresa debe realizar al final de un ejercicio fiscal. Consiste en revisar, consolidar y preparar toda la información financiera generada durante el año. En México, el ejercicio fiscal va del 1 de enero al 31 de diciembre. Este procedimiento asegura que los informes financieros sean precisos y cumplan con las normativas fiscales establecidas por el SAT.
¿Por qué es importante realizar el cierre fiscal correctamente?
Un cierre fiscal adecuado asegura la transparencia y precisión en los informes financieros, fundamentales para cumplir con las obligaciones legales y evaluar internamente el desempeño financiero de la empresa. Además:
- Asegura transparencia: Permite presentar informes financieros claros y confiables, no solo para el SAT, sino también para inversionistas, socios y otros interesados. La transparencia genera confianza y fortalece la reputación de la organización.
- Evita sanciones: Cumplir con las normativas fiscales evita sanciones, multas o intereses por pagos tardíos o incorrectos de impuestos, protegiendo a la empresa de problemas legales y financieros.
- Optimiza recursos: Tener un panorama claro de ingresos y gastos facilita la gestión de recursos, la reducción de costos, y la toma de decisiones financieras más informadas.
¿Qué actividades incluye el cierre fiscal?
Para garantizar un cierre fiscal correcto, es necesario completar las siguientes tareas:
- Verificar ingresos y gastos: Revisar facturas, recibos, compras y demás documentos contables para asegurar que toda la información esté correctamente registrada.
- Conciliar cuentas: Comparar los saldos contables con los saldos reales en bancos y otras fuentes para identificar y corregir discrepancias.
- Preparar estados financieros: Elaborar documentos clave como el balance general y el estado de resultados, esenciales para evaluar el rendimiento financiero y cumplir con las obligaciones fiscales.
Checklist: Tareas para el cierre del año fiscal
Antes del cierre:
- Conciliar cuentas bancarias y confirmar que los balances coincidan con los estados de cuenta.
- Registrar y aprobar todas las facturas de clientes y proveedores, asegurándose de que no queden pendientes.
- Verificar que todos los gastos estén registrados correctamente.
- Registrar los asientos de depreciación e ingresos diferidos.
- Cerrar todas las cuentas transitorias y codificar adecuadamente los pagos recibidos.
Durante el cierre:
- Generar el reporte fiscal y verificar su precisión.
- Actualizar balances bancarios en Odoo y conciliar transacciones de cuentas bancarias y de caja.
- Auditar todas las cuentas (préstamos, activos fijos, etc.) y comprender cada transacción.
- Reconciliar facturas de clientes y proveedores mediante matching de pagos (opcional).
- Permitir que el contador revise el balance general y ajuste manualmente las cuentas, incluyendo trabajo en proceso, amortizaciones y ajustes fiscales.
Este checklist asegura que su cierre fiscal sea organizado y eficiente.
Simplifica el cierre del año fiscal con Odoo
Con Odoo, gestionar el cierre del año fiscal es un proceso ágil y sencillo gracias a sus herramientas intuitivas y personalizables. El sistema no solo facilita el registro y conciliación de cuentas, sino que también permite ajustar las configuraciones del periodo fiscal según las necesidades específicas de su empresa.
Por defecto, el año fiscal tiene una duración de 12 meses y termina el 31 de diciembre. Sin embargo, estas configuraciones pueden variar debido a factores culturales, administrativos o económicos.
¿Cómo ajustar el periodo fiscal en Odoo?
Vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes.
En la sección Periodos fiscales, modifique el campo Último día según lo requiera.
Para modificar estos valores, vaya a Contabilidad ‣ Configuración ‣ Ajustes. El campo Último día se encuentra en la sección Periodos fiscales, cámbielo si es necesario.
Si el periodo dura más o menos de 12 meses, habilite los años fiscales y guarde, para esto regrese a la sección de periodos fiscales y haga clic en ➜ Años fiscales. Haga clic en Crear, póngale nombre y fechas de inicio y finalización.
Una vez que el periodo fiscal establecido haya concluido, Odoo restablecerá automáticamente la periodicidad predeterminada, considerando el valor especificado en el campo Último día.